Wähle "ja", wenn du im Jahr 2025 Einkommensteuer-Vorauszahlungen an das Finanzamt geleistet hast, z. B. bei selbständiger Tätigkeit oder Vermietung.

Wenn du einen Abzugsbetrag nach § 10g EStG für schutzwürdige Kulturgüter, die weder zur Einkunftserzielung noch zu eigenen Wohnzwecken genutzt werden, geltend machen willst, wähle Ja.

Kulturgüter in diesem Sinne sind

• Gebäude oder Gebäudeteile, die nach den jeweiligen landesrechtlichen Vorschriften ein Baudenkmal sind.
• Gebäude oder Gebäudeteile, die für sich allein nicht die Voraussetzungen für ein Baudenkmal erfüllen, aber Teil einer nach den jeweiligen landesrechtlichen Vorschriften als Einheit geschützten Gebäudegruppe oder Gesamtanlage sind.
• gärtnerische, bauliche und sonstige Anlagen, die keine Gebäude oder Gebäudeteile und nach den jeweiligen landesrechtlichen Vorschriften unter Schutz gestellt sind.
• Mobiliar, Kunstgegenstände, Kunstsammlungen, wissenschaftliche Sammlungen, Bibliotheken oder Archive, die sich seit mindestens 20 Jahren im Besitz der Familie des Steuerpflichtigen befinden oder in das Verzeichnis national wertvollen Kulturgutes oder das Verzeichnis national wertvoller Archive eingetragen sind und deren Erhaltung wegen ihrer Bedeutung für Kunst, Geschichte oder Wissenschaft im öffentlichen Interesse liegt.

Voraussetzung ist in allen Fällen, dass die Kulturgüter in einem den Verhältnissen entsprechenden Umfang der wissenschaftlichen Forschung oder der Öffentlichkeit zugänglich gemacht werden, sofern nicht zwingende Gründe des Denkmal- oder Archivschutzes dagegen sprechen.

Wähle "ja", wenn du im Jahr 2025 oder in einem der vier vorangegangenen Jahre Einkünfte bezogen hast, die aus Vermögen stammen, das bereits der Erbschaftsteuer unterlegen hat. In diesem Fall kannst du eine Steuerermäßigung nach § 35b EStG beantragen.

Hintergrund: In bestimmten Fällen unterliegt Vermögen zunächst der Erbschaftsteuer und die daraus erzielten Erträge anschließend nochmals der Einkommensteuer. Um diese Doppelbesteuerung zu vermeiden, sieht § 35b EStG für Erbfälle ab dem 1. Januar 2009 eine Minderung der Einkommensteuer auf die betreffenden Einkünfte vor.

Wichtig: Die Steuerermäßigung gilt nur für Erbfälle, nicht für Schenkungen.

Auf Antrag wird die tarifliche Einkommensteuer, die auf diese Einkünfte entfällt, prozentual ermäßigt. Dadurch verringert sich auch die Bemessungsgrundlage für den Solidaritätszuschlag und die Kirchensteuer.

Im nächsten Schritt gib bitte an:

• die entsprechenden Einkünfte, für die die Steuerermäßigung beantragt wird
• die festgesetzte Erbschaftsteuer
• den erbschaftsteuerpflichtigen Erwerb inklusive der Freibeträge nach §§ 16, 17 ErbStG
• steuerfreie Beträge nach § 5 ErbStG

Hinweis: Maßgeblich ist der Zeitpunkt des Todes der erbenden Person – nicht der Zeitpunkt der Festsetzung oder Zahlung der Erbschaftsteuer.

Bei Unsicherheiten empfiehlt sich die Rücksprache mit einem Steuerberater oder Rechtsanwalt, da die Ermittlung der relevanten Beträge komplex sein kann.

Wähle "ja", wenn ein Verlustabzug in der Steuererklärung 2025 berücksichtigt werden soll – entweder als Verlustrücktrag ins Vorjahr (2024) und ggf. das Vor-Vorjahr oder als Verlustvortrag aus früheren Jahren.

Voraussetzung ist ein entsprechender Verlustfeststellungsbescheid oder ein Antrag auf Verlustrücktrag. Die Verrechnung erfolgt automatisch.

Du kannst den Verlustrücktrag auch vollständig ausschließen, wenn du den Verlust lieber in künftigen Jahren verrechnen lassen möchtest.

Wenn du Angaben zu Gesellschaften, Gemeinschaften und ähnlichen Modellen machen willst, wähle hier Ja.

Wenn eines der folgenden Themenbereiche auf dich zutrifft, wähle "ja" aus:

• Schutzwürdige Kulturgüter
• Einkommen mit Erbschaftssteuer
• Sonstige Beteiligungen
• Internationale Steuergestaltung
• Forschungszulage

Wenn du eine grenzüberschreitende Steuergestaltung selbst konzipiert hast, bist du verpflichtet, diese Steuergestaltung dem Finanzamt anzuzeigen. Dies gilt auch dann, wenn die Steuergestaltung von einem Dritten (Intermediär) entworfen wurde und dieser der gesetzlichen Verschwiegenheitspflicht unterliegt und du den Intermediär nicht von der Verschwiegenheitspflicht entbunden hast.

Die Meldepflicht für Gestaltungen trifft vorrangig den Intermediär (Vermittler) der Gestaltung. Als Intermediär gilt derjenige, der eine Steuergestaltung vermarktet, für Dritte konzipiert, organisiert oder zur Nutzung bereitstellt oder ihre Umsetzung durch Dritte verwaltet. Ferner muss der Intermediär in einem EU-Mitgliedstaat steuerlich ansässig sein oder seine Dienstleistungen durch eine in einem EU-Mitgliedstaat gelegene Betriebsstätte erbringen.

Wählen Sie "ja", wenn Sie an Ihrem selbst genutzten Eigenheim oder Ihrer selbst genutzten Eigentumswohnung begünstigte energetische Maßnahmen durchführen ließen.

Begünstigt sind insbesondere:

• Wärmedämmung von Wänden, Dachflächen, Geschoss- oder Kellerdecken,
• Erneuerung von Fenstern oder Außentüren,
• sommerlicher Wärmeschutz,
• Erneuerung oder Optimierung von Heizungs- und Lüftungsanlagen,
• Einbau digitaler Systeme zur energetischen Betriebs- und Verbrauchsoptimierung.

Voraussetzungen sind unter anderem:

• Sie sind Eigentümer der Immobilie und nutzen sie zu eigenen Wohnzwecken.
• Das Gebäude war bei Beginn der Maßnahme älter als zehn Jahre.
• Die Maßnahme wurde durch ein Fachunternehmen fachgerecht ausgeführt und erfüllt die technischen Mindestanforderungen.
• Sie besitzen die vorgeschriebene Bescheinigung des Fachunternehmens oder einer ausstellungsberechtigten Person.
• Sie haben eine Rechnung erhalten und unbar bezahlt. Barzahlungen werden nicht anerkannt.
• Die Maßnahme ist vollständig abgeschlossen und die Schlussrechnung vollständig bezahlt.

Die Steuerermäßigung beträgt insgesamt 20 % der Kosten: 7 % im Jahr des Abschlusses, 7 % im Folgejahr und 6 % im zweiten Folgejahr. Maximal sind 40.000 Euro je Objekt möglich.

Hast du oder hat eine Personengesellschaft, an der du beteiligt bist, einen Antrag auf Forschungszulage gestellt, kannst du die Festsetzung der Einkommensteuer auf Antrag bis zur Festsetzung der Forschungszulage oder bis zur gesonderten und einheitlichen Feststellung von Anteilen an der festgesetzten Forschungszulage nach dem Forschungszulagengesetz (FZulG) zurückstellen. So soll sichergestellt werden, dass eine zeitnahe Möglichkeit zur Anrechnung der Forschungszulage erfolgen kann.

Sofern du an einer anspruchsberechtigten Personengesellschaft beteiligt bist, gib bitte auch die Steuernummer und den Namen der Personengesellschaft gesondert an.

Der Antrag auf Festsetzung der Mobilitätsprämie ist zusammen mit der Einkommensteuererklärung zu stellen.

Ein Antrag ist nur erforderlich, wenn folgende Voraussetzungen erfüllt sind:

• Dein zu versteuerndes Einkommen liegt unter dem Grundfreibetrag von 12.096 Euro (Ledige) bzw. 24.192 Euro (Verheiratete), und
• Du legst für Fahrten zur ersten Tätigkeitsstätte oder Betriebsstätte mindestens 21 Kilometer zurück.

Die Mobilitätsprämie kann alternativ zur erhöhten Entfernungspauschale von 38 Cent pro Kilometer ab dem 21. Entfernungskilometer in Anspruch genommen werden. Dies gilt für:

• tägliche Fahrten zwischen Wohnung und erster Tätigkeitsstätte
• wöchentliche Familienheimfahrten bei doppelter Haushaltsführung

Die Prämie beträgt 14 % der maßgeblichen Bemessungsgrundlage, d. h. 14 % der erhöhten Entfernungspauschale ab dem 21. Kilometer. Eine Festsetzung erfolgt jedoch nur, wenn der errechnete Anspruch mindestens 10 Euro beträgt.

Hinweis: Wird die Mobilitätsprämie beantragt, muss der Werbungskosten- bzw. Betriebsausgabenabzug um die Bemessungsgrundlage der Mobilitätsprämie gekürzt werden.